甘孜州審計(jì)局于2022年11月至12月對集團(tuán)2019年至2021年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)，并依法出具了審計(jì)報(bào)告。對審計(jì)查出的問題，集團(tuán)高度重視，進(jìn)行了積極整改。按照《中華人民共和國審計(jì)法》《四川省審計(jì)整改結(jié)果公告辦法》等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將整改結(jié)果公告如下：
一、審計(jì)整改工作組織情況
《甘孜州能源發(fā)展集團(tuán)有限公司2019年至2021年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)報(bào)告》（甘審企報(bào)〔2022〕26號）（以下簡稱“《資產(chǎn)損益審計(jì)報(bào)告》”）共反饋了8個(gè)問題，其中立行立改類問題4個(gè)，分階段整改類問題1個(gè)，持續(xù)整改類問題3個(gè)。集團(tuán)高度重視，第一時(shí)間召開了專題會議，成立了整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了整改工作實(shí)施方案，提出整改要求，采取整改清單制管理，明確責(zé)任、落實(shí)到人，限期完成了相關(guān)整改。截至2024年11月30日，有5個(gè)問題已完成整改，2個(gè)問題需持續(xù)整改。
二、審計(jì)查出問題及整改情況
（一）已完成整改的問題。
1.關(guān)于鄉(xiāng)城縣“1+N”5萬千瓦光伏項(xiàng)目未按合同約定完成問題的整改情況。
問題表述：鄉(xiāng)城縣“1+N”5萬千瓦光伏項(xiàng)目經(jīng)陳澤明同志主持的2022年臨時(shí)董事會審議報(bào)州國資委批復(fù)后實(shí)施，由甘孜州能源發(fā)展聚暉新能源有限公司(全資子公司，以下簡稱“聚暉公司”)作為項(xiàng)目業(yè)主單位實(shí)施，該項(xiàng)目采用EPC總承包方式建設(shè)，經(jīng)公開招標(biāo)，由四川省送變電建設(shè)有限責(zé)任公司實(shí)施，合同價(jià)22768.52萬元，計(jì)劃開工時(shí)間為2022年9月3日，計(jì)劃竣工時(shí)間為2023年1月1日。由于受新冠疫情影響等原因，經(jīng)現(xiàn)場核實(shí)，截至2022年12月9日，集成線路和升壓站擴(kuò)建完成60%、光伏場區(qū)完成40%,未能按約定工期完工。上述行為不符合該項(xiàng)目《EPC總承包合同》“計(jì)劃竣工時(shí)間為2023年1月1日”的約定。
整改措施：一是制定項(xiàng)目推進(jìn)時(shí)間倒排表，力爭在2023年3月31日前投產(chǎn)發(fā)電。二是制定督導(dǎo)計(jì)劃（包括懲罰措施），督促聚暉公司按時(shí)間倒排表完成建設(shè)，并納入子公司年度目標(biāo)責(zé)任考核。（直接責(zé)任人：彭建軍。直接責(zé)任部門：工程管理部。整改時(shí)限：立行立改。2023年3月31日前完成整改。）
整改落實(shí)情況：一是集團(tuán)督促聚暉公司組織項(xiàng)目EPC總包方和監(jiān)理單位召開了項(xiàng)目推進(jìn)協(xié)調(diào)會議，共同制定了項(xiàng)目推進(jìn)時(shí)間倒排工作表，并制定了專項(xiàng)考核方案。二是2023年3月30日，“鄉(xiāng)城聚暉光伏電站建設(shè)投產(chǎn)儀式”在鄉(xiāng)城縣舉行，并經(jīng)人民日報(bào)、環(huán)球時(shí)報(bào)、新華社、中國新聞網(wǎng)、四川觀察、川觀新聞、微甘孜、康巴傳媒、甘孜日報(bào)等10余家媒體報(bào)道。三是在項(xiàng)目建設(shè)過程中，集團(tuán)克服疫情、高寒等困難，緊跟全州拼經(jīng)濟(jì)、搞建設(shè)的節(jié)奏，奮戰(zhàn)188天，提前建成投產(chǎn)并網(wǎng)發(fā)電，跑出了甘孜能源建設(shè)的加速度；力行安全、環(huán)保的硬措施，確保了項(xiàng)目建設(shè)的零事故；對標(biāo)成本控制、技術(shù)領(lǐng)先、質(zhì)量優(yōu)良的高要求，建成了甘孜州新能源自主開發(fā)項(xiàng)目的新標(biāo)桿。此問題已完成整改。
下一步規(guī)范措施：一是全力以赴做好項(xiàng)目收尾工作，根據(jù)2023年3月31日召開的本項(xiàng)目工程啟動驗(yàn)收委員會會議要求，嚴(yán)格按照規(guī)程規(guī)范、設(shè)計(jì)要求和啟動方案啟動試運(yùn)行，完成相關(guān)涉網(wǎng)試驗(yàn)，取得電力業(yè)務(wù)許可證。二是堅(jiān)持專項(xiàng)工作督導(dǎo)，針對重大決策部署建立專項(xiàng)督導(dǎo)計(jì)劃，時(shí)時(shí)跟蹤項(xiàng)目推進(jìn)進(jìn)度并嚴(yán)格考核。三是以此為鑒，在后續(xù)項(xiàng)目推進(jìn)過程中，充分分析各類可能影響項(xiàng)目推進(jìn)的主客觀因素，科學(xué)制定項(xiàng)目推進(jìn)計(jì)劃，嚴(yán)格按照合同執(zhí)行，全力確保項(xiàng)目按期實(shí)施。
2.關(guān)于違反建設(shè)程序啟動項(xiàng)目建設(shè)，前期投資存在損失風(fēng)險(xiǎn)問題的整改情況。
問題表述：康定市興晟企業(yè)管理有限責(zé)任公司(以下簡稱“興晟公司”,2019年3月成立，6月變更為控股子公司)作為業(yè)主負(fù)責(zé)的甘孜州水電消納示范園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目于2019年5月啟動實(shí)施，截至審計(jì)日，由于園區(qū)處于貢嘎山國家級風(fēng)景名勝區(qū)的三級保護(hù)區(qū)，園區(qū)項(xiàng)目未取得國家級風(fēng)景名勝區(qū)主管部門準(zhǔn)入批復(fù)，無法通過環(huán)評等要件審查，截至審計(jì)日項(xiàng)目處于停滯狀態(tài)未能開工建設(shè)，已發(fā)生前期費(fèi)用及預(yù)付工程款1797.9萬元存在潛在損失風(fēng)險(xiǎn)。一是2019年5月，康定市在未取得環(huán)評批復(fù)和景區(qū)準(zhǔn)入批復(fù)的情況下，對項(xiàng)目用地進(jìn)行征收，并由興晟公司于2019年5月向康定市瓦澤鄉(xiāng)政府支付了項(xiàng)目征地費(fèi)用979.14萬元，截至2019年12月該項(xiàng)目還產(chǎn)生可研、水保、勘察設(shè)計(jì)等前期費(fèi)用202.17萬元，其中已支付178.97萬元，未支付23.20萬元。二是2019年8月，興晟公司按照州經(jīng)信局要求以“甘孜州水電消納示范區(qū)-甘孜州云計(jì)算中心項(xiàng)目”進(jìn)行重新申報(bào)并開展相關(guān)前期工作，項(xiàng)目選址仍位于水電消納園區(qū)，2020年7月，甘孜州康定生態(tài)環(huán)境局以《關(guān)于暫不受理甘孜州水電消納示范區(qū)云計(jì)算中心基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告表的通知》告知興晟公司，因未取得主管部門關(guān)于貢嘎山風(fēng)景名勝區(qū)準(zhǔn)入批復(fù)，不予受理環(huán)評報(bào)告表；截至2021年12月，甘孜州水電消納示范區(qū)云計(jì)算中心基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目共產(chǎn)生前期費(fèi)用335.66萬元，其中已支付215.4萬元，未支付114.95萬元；且該項(xiàng)目于2020年按照州政府及主管部門要求，經(jīng)陳澤明同志主持的總經(jīng)理辦公會研究同意完成廠房建設(shè)招標(biāo)，并在廣東援建資金中按合同價(jià)2809.3萬元預(yù)付10%工程款280.93萬元。上述行為不符合《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》第十七條及《風(fēng)景名勝區(qū)條例》第二十七條的規(guī)定。
整改措施：對此項(xiàng)目再次進(jìn)行分析研究，并將分析結(jié)論及時(shí)上報(bào)甘孜州水電消納產(chǎn)業(yè)示范區(qū)指揮部及股東雙方。（直接責(zé)任人：肖應(yīng)紅。直接責(zé)任子公司：興晟公司。整改時(shí)限：立行立改。2023年3月31日前完成整改。）
整改落實(shí)情況：興晟公司結(jié)合甘孜州水電消納產(chǎn)業(yè)示范區(qū)風(fēng)景名勝區(qū)準(zhǔn)入調(diào)出進(jìn)度、政策及市場變化等多方因素，對示范區(qū)后續(xù)發(fā)展涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)展路徑進(jìn)行了分析，制定了《短中期發(fā)展規(guī)劃》，2023年3月24日形成《關(guān)于甘孜州水電消納示范區(qū)后續(xù)發(fā)展的分析報(bào)告》，上報(bào)至甘孜州水電消納產(chǎn)業(yè)示范區(qū)指揮部及雙方股東。此問題已完成整改。
下一步規(guī)范措施：一是根據(jù)州政府安排部署，持續(xù)跟進(jìn)風(fēng)景名勝區(qū)準(zhǔn)入政策突破情況，做好各種可預(yù)見情況的應(yīng)對方案。二是建立溝通機(jī)制，加強(qiáng)股東雙方的溝通協(xié)調(diào)，以興晟公司的實(shí)際情況為出發(fā)點(diǎn)，商討出可行性強(qiáng)的發(fā)展思路，以確保興晟公司可持續(xù)發(fā)展。三是做好風(fēng)險(xiǎn)管控及可行性分析，及時(shí)上報(bào)州指揮部，爭取實(shí)現(xiàn)示范區(qū)轉(zhuǎn)型。
3.關(guān)于未制定全資及控股子公司投資收益收繳比例問題的整改情況。
問題表述：截至2021年，集團(tuán)全資子公司甘孜州通普新能源開發(fā)有限公司(以下簡稱“通普公司”)累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤661.43萬元，雖未實(shí)際收到，無相關(guān)現(xiàn)金流，但集團(tuán)制定的全資及控股子公司管理制度和辦法中，未按照管理模式明確母公司對全資子公司的投資收益收繳比例，無法體現(xiàn)母公司投資價(jià)值。
整改措施：一是結(jié)合集團(tuán)目前投資情況和經(jīng)營發(fā)展，制定投資收益上繳制度，確保國有資金(產(chǎn))投資收益。二是梳理集團(tuán)財(cái)務(wù)制度，提出完善及相關(guān)修改意見。（直接責(zé)任人：劉 英。直接責(zé)任部門：財(cái)務(wù)中心。整改時(shí)限：立行立改。2023年3月31日前完成整改并嚴(yán)格執(zhí)行。）
整改落實(shí)情況：根據(jù)集團(tuán)章程、《公司法》及其它有關(guān)法規(guī)、政策，制定了《投資收益及利潤分配管理（試行）辦法》，明確了全資及控股子公司利潤分配順序、投資收益上繳比例、上繳時(shí)間及上繳流程，加強(qiáng)了對投資收益的管理，規(guī)范了投資企業(yè)的利潤分配行為，2023年11月21日通普公司按照《投資收益及利潤分配管理（試行）辦法》已上繳收益13687409.87元。此問題已完成整改。
下一步規(guī)范措施：一是以財(cái)務(wù)軟件升級為依托，統(tǒng)一母子公司的財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部財(cái)務(wù)會計(jì)制度和費(fèi)用支出、核算標(biāo)準(zhǔn)及實(shí)施細(xì)則等，使業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化得到充分提升，從而提高財(cái)務(wù)運(yùn)營效率。二是以財(cái)務(wù)中心建設(shè)為重點(diǎn)，針對子公司的組織特點(diǎn)，選擇多種方式，形成綜合、系統(tǒng)的財(cái)務(wù)集中控制體系，以實(shí)現(xiàn)對子公司財(cái)務(wù)的有效控制。三是以集團(tuán)實(shí)際情況為出發(fā)點(diǎn)，將財(cái)務(wù)資源整合、精簡和處理作為重點(diǎn)內(nèi)容，建立資金統(tǒng)一管理模式，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，提升集團(tuán)管控能力，實(shí)現(xiàn)管理專業(yè)化、核算集中化、業(yè)財(cái)一體化。
4.關(guān)于監(jiān)督管理不到位，個(gè)別對外投資存在損失風(fēng)險(xiǎn)問題的整改情況。
問題表述：甘孜州捷源運(yùn)輸有限公司(以下簡稱“捷源公司”)于2019年4月成立，同年9月，陳澤明同志主持臨時(shí)董事會和總經(jīng)理辦公會審議同意，通過增資擴(kuò)股，由州能源發(fā)展集團(tuán)公司下屬全資子公司力凱公司(已于2022年10月注銷，由州能源發(fā)展集團(tuán)公司直接控股)出資600萬元控股捷源公司(占注冊資本金1000萬元 的60%),主要從事道路貨物運(yùn)輸(含危險(xiǎn)貨物)等業(yè)務(wù)。由于督促下屬捷源公司落實(shí)經(jīng)營管理不夠到位，企業(yè)連續(xù)虧損，資不抵債。據(jù)捷源公司2019年至2021年企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告及2022年10月財(cái)務(wù)報(bào)表顯示，截至2022年10月，資產(chǎn)總額1778.66萬元， 負(fù)債總額2019.81萬元，所有者權(quán)益總額-241.15萬元，其中未分配利潤-1270.88萬元。上述行為不符合《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》第十七條的規(guī)定。
整改措施：一是指導(dǎo)捷源公司深入分析虧損原因，形成專題報(bào)告，提出相關(guān)減虧措施，在相關(guān)會議進(jìn)行通報(bào)，力爭盡快達(dá)到盈虧平衡。二是捷源公司科學(xué)編制3年財(cái)務(wù)預(yù)算,并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。三是捷源公司制定公司發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)客觀預(yù)測公司的運(yùn)營情況，并制定風(fēng)險(xiǎn)化解方案。（直接責(zé)任人：古 月。直接責(zé)任子公司：捷源公司。整改時(shí)限：持續(xù)整改。一是2023年3月31日前制定減虧措施、3年財(cái)務(wù)預(yù)算及中長期發(fā)展規(guī)劃。二是嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，力爭在第3年末（2025年）當(dāng)年實(shí)現(xiàn)盈利。）
第一階段（截止2023年3月31日）整改落實(shí)情況：根據(jù)集團(tuán)《審計(jì)整改工作實(shí)施方案》要求，捷源公司已召開整改工作專題會議，以問題為導(dǎo)向，制定了公司三年發(fā)展規(guī)劃，針對公司持續(xù)虧損的問題，進(jìn)行了深入分析，提出了減虧措施，并編制了三年財(cái)務(wù)預(yù)算，力爭在2025年當(dāng)年實(shí)現(xiàn)盈利。此問題已完成第一階段的整改。
第二階段（截止2023年9月20日）整改落實(shí)情況：截止2023年8月底，捷源公司經(jīng)營實(shí)現(xiàn)微利，運(yùn)營情況逐漸好轉(zhuǎn)，整改初見成效。
第三階段（截止2023年12月31日）整改落實(shí)情況：截止2023年12月底，捷源公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營利潤173.1萬元（詳見附件2）。此問題已提前完成整改。
下一步規(guī)范措施：一是持續(xù)強(qiáng)化內(nèi)部管理，提升降本增效成果，將捷源公司實(shí)現(xiàn)盈利作為集團(tuán)的重點(diǎn)監(jiān)督任務(wù)，敦促其嚴(yán)格按照三年發(fā)展規(guī)劃方案及減虧措施執(zhí)行。二是強(qiáng)化外部對接，積極協(xié)調(diào)中石油方在運(yùn)輸路線、運(yùn)價(jià)、成品油交付方式等方面給予捷源公司支持。三是搶抓州內(nèi)直供油運(yùn)輸市場，提高運(yùn)輸效益，通過應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、應(yīng)收賬款保理等方式，把應(yīng)收賬款的收款權(quán)抵押或轉(zhuǎn)讓給銀行、保理公司，以獲取流動資金，確保捷源公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)，多措并舉力爭在今年實(shí)現(xiàn)盈利的同時(shí)為州內(nèi)的安全穩(wěn)定持續(xù)貢獻(xiàn)力量。
5.關(guān)于涉企保證金政策落實(shí)不到位的整改情況。
問題表述：2022年9月，聚暉公司實(shí)施的鄉(xiāng)城縣“1+N”5萬千瓦光伏項(xiàng)目，合同約定按照結(jié)算總價(jià)5%標(biāo)準(zhǔn)收取工程質(zhì)量保證金，超過規(guī)定的3%標(biāo)準(zhǔn)，按合同價(jià)計(jì)算超標(biāo)準(zhǔn)約455.37萬元。審計(jì)指出問題后，聚暉公司已與承包人簽訂補(bǔ)充協(xié)議，調(diào)整質(zhì)保金為結(jié)算總價(jià)的3%。
整改措施：一是及時(shí)簽訂補(bǔ)充協(xié)議，將工程質(zhì)量保證金收取比例調(diào)整為3%（已在審計(jì)期間簽訂了補(bǔ)充協(xié)議，完成了整改）。二是集團(tuán)公司制定專題培訓(xùn)方案，就最新的政策對集團(tuán)及項(xiàng)目公司相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)。三是將此部分內(nèi)容納入到集團(tuán)的日常培訓(xùn)中，并加大培訓(xùn)的范圍和涉及領(lǐng)域。（直接責(zé)任人：彭建軍。直接責(zé)任子公司：聚暉公司。整改時(shí)限：立行立改。2023年3月31日前完成整改）
整改落實(shí)情況：2022年12月27日，聚暉公司與EPC承包方簽訂了補(bǔ)充協(xié)議，將工程質(zhì)量保證金收取比例調(diào)整為3%；并制定了專題培訓(xùn)方案，就最新的政策對集團(tuán)及項(xiàng)目公司相關(guān)人員開展了培訓(xùn)，同時(shí)將工程內(nèi)容納入到集團(tuán)的日常培訓(xùn)中。此問題已完成整改。
下一步規(guī)范措施：一是持續(xù)加強(qiáng)集團(tuán)職工專業(yè)技能、專項(xiàng)法規(guī)的培訓(xùn)力度，創(chuàng)新培訓(xùn)形式,豐富培訓(xùn)內(nèi)容，強(qiáng)化重點(diǎn)培訓(xùn)，努力建設(shè)一支素質(zhì)高、本領(lǐng)強(qiáng)、專業(yè)過硬的人才隊(duì)伍。二是以問題為導(dǎo)向，深入分析成因，舉一反三，治已病防未病，按照審計(jì)要求，排查、清除各類風(fēng)險(xiǎn)隱患。三是筑牢集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，充分發(fā)揮法務(wù)、審計(jì)等風(fēng)險(xiǎn)防范措施，從根本上解決風(fēng)險(xiǎn)盲區(qū)，以風(fēng)險(xiǎn)防控能力提升夯實(shí)企業(yè)健康發(fā)展基石。
（二）需持續(xù)整改的問題。
1.關(guān)于對外提供個(gè)別融資擔(dān)保存在潛在損失風(fēng)險(xiǎn)問題的整改情況
問題表述：2019年5月和7月，經(jīng)陳澤明同志主持的總經(jīng)理辦公會、董事會研究，按照十二屆州人民政府第34次常務(wù)會議審議及州國資委批復(fù)同意，州能源發(fā)展集團(tuán)公司為甘孜州文旅集團(tuán)下屬子公司巴塘措普溝景區(qū)公司和理塘格聶景區(qū)公司向州農(nóng)發(fā)行融資貸款37300萬元提供連帶責(zé)任保證，甘孜州文旅集團(tuán)作為反擔(dān)保人以自身持有巴塘措普溝景區(qū)公司55%、理塘格聶景區(qū)公司51%的股權(quán)為擔(dān)保人提供質(zhì)押反擔(dān)保，無抵押物。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，一是由于州能源發(fā)展集團(tuán)公司與甘孜州文旅集團(tuán)簽訂反擔(dān)保合同時(shí)，審核不到位，甘孜州文旅集團(tuán)實(shí)際持有理塘格聶景區(qū)公司的股權(quán)為43%,至2022年12月20日，甘孜州文旅集團(tuán)未對《反擔(dān)保合同》中約定的相關(guān)反擔(dān)保措施進(jìn)行補(bǔ)充修訂。二是按反擔(dān)保合同約定，截至2022年11月，州能源發(fā)展集團(tuán)公司應(yīng)收巴塘措普溝景區(qū)公司和理塘格聶景區(qū)公司擔(dān)保服務(wù)費(fèi)1054.68萬元，實(shí)際收到443.14萬元，尚有611.54萬元未收到。上述行為不符合《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》第十四條的規(guī)定。
整改措施：一是提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施，積極與文旅集團(tuán)及其下屬子公司洽談，主張我方權(quán)利。二是根據(jù)洽談情況與文旅集團(tuán)及其下屬子公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議，落實(shí)反擔(dān)保措施。（直接責(zé)任人：彭建軍。直接責(zé)任部門：投資發(fā)展部。整改時(shí)限：分階段整改。一是2023年3月31日前簽訂補(bǔ)充協(xié)議，確定格聶公司股比，并根據(jù)洽談情況收回部分擔(dān)保費(fèi)。二是2023年12月31日前，收回剩余擔(dān)保費(fèi)用。）
第一階段（截止2023年3月底）整改落實(shí)情況：2023年2月8日，集團(tuán)向甘孜州文旅投資發(fā)展集團(tuán)有限責(zé)任公司去函，商請協(xié)助責(zé)成措普溝公司、格聶公司完成股權(quán)質(zhì)押手續(xù)辦理、擔(dān)保置換及擔(dān)保服務(wù)費(fèi)支付工作。2023年2月14日，簽訂了《反擔(dān)保協(xié)議-補(bǔ)充協(xié)議（二）》《反擔(dān)保協(xié)議-補(bǔ)充協(xié)議》，明確了文旅集團(tuán)所持格聶公司股比（43%）和擔(dān)保費(fèi)用的收取等事宜，第一個(gè)問題已完成整改。
第二階段（截止2023年9月20日）整改落實(shí)情況：措普溝公司、理塘格聶公司已簽訂了補(bǔ)充協(xié)議，明確了格聶公司的股比，2023年8月8日集團(tuán)再次向措普溝公司、理塘格聶公司發(fā)送《關(guān)于落實(shí)反擔(dān)保措施的函》，要求兩家公司重視合同契約精神，落實(shí)反擔(dān)保措施。
第三階段（截止2024年1月30日）整改落實(shí)情況：2023年12月6日，集團(tuán)再次向兩家公司發(fā)送《支付擔(dān)保服務(wù)費(fèi)的函》，2023年12月18日格聶公司復(fù)函（詳見附件），說明“自2019年12月取得農(nóng)發(fā)行2050萬元融貸后，格聶景區(qū)開發(fā)有限責(zé)任公司熱日卡溫泉營地項(xiàng)目于2018年4月啟建，2018年7月因格聶神山景區(qū)總體規(guī)劃編制責(zé)令我司暫停項(xiàng)目施工,2020年恢復(fù)建設(shè)。截至目前該項(xiàng)目尚未竣工驗(yàn)收，格聶公司盈利收益點(diǎn)有限僅有酒店、木屋。公司成立至今都是虧損狀態(tài)，導(dǎo)致無法按照約定支付擔(dān)保費(fèi)。另一方面格聶公司三方股東職責(zé)一直未履行到位，體制機(jī)制也一直未能得到解決，因此本因履約辦理股權(quán)登記質(zhì)押延緩至今”。懇請我集團(tuán)對其經(jīng)營實(shí)際困難予以理解，其將請求股東方對公司實(shí)際經(jīng)營困難予以支持；格聶公司承諾待其體質(zhì)機(jī)制完善及經(jīng)營情況改善后，將第一時(shí)間履行反擔(dān)保義務(wù)。2024年1月11日，集團(tuán)收到措普溝公司復(fù)函，說明“其已累計(jì)支付擔(dān)保服務(wù)費(fèi)711.87萬元。由于近兩年的疫情影響，公司近年來營收欠理想，當(dāng)前確實(shí)無力支付相關(guān)融資資金的擔(dān)保服務(wù)費(fèi)用，但其正在積極對接措普溝的宣傳營銷工作，力爭在2024年在游客接待和經(jīng)營收入方面上實(shí)現(xiàn)突破，待公司運(yùn)轉(zhuǎn)資金情況轉(zhuǎn)好后，承諾將及時(shí)支付相關(guān)融資擔(dān)保費(fèi)用”。截止2024年11月30日，按補(bǔ)充協(xié)議已收回?fù)?dān)保費(fèi)用268.73萬元，剩余的擔(dān)保費(fèi)342.81萬元雖多次追收，但其以經(jīng)營困難為由未按雙方簽訂的《補(bǔ)充協(xié)議》進(jìn)行支付。目前，鑒于甘孜州文旅投資發(fā)展集團(tuán)有限責(zé)任公司為州內(nèi)國有兄弟企業(yè)，又逢州內(nèi)國有企業(yè)改革重組特殊時(shí)期，集團(tuán)暫未啟動法律程序進(jìn)行催收，已向上級部門請示予以協(xié)調(diào)解決。
下一步規(guī)范措施：一是加強(qiáng)反擔(dān)保措施落實(shí)力度，按照《反擔(dān)保協(xié)議-補(bǔ)充協(xié)議（二）》《反擔(dān)保協(xié)議-補(bǔ)充協(xié)議》的約定，及時(shí)履行權(quán)利，每月催繳擔(dān)保服務(wù)費(fèi)，形成催繳證據(jù)，盤活潛在資產(chǎn)，持續(xù)跟進(jìn)反擔(dān)保措施落實(shí)的情況。二是持續(xù)協(xié)調(diào)巴塘縣、理塘縣履行股東義務(wù)，主動擔(dān)當(dāng)，開展對應(yīng)資產(chǎn)股權(quán)質(zhì)押及資本金落實(shí)到位工作，以提高措普溝公司、格聶公司現(xiàn)金流，幫助其健康發(fā)展。三是積極向銀行爭取用兩家公司已形成的固定資產(chǎn)及在建工程置換集團(tuán)擔(dān)保額度，以降低集團(tuán)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
2.關(guān)于個(gè)別光伏扶貧項(xiàng)目應(yīng)收未收股利分紅2147.4萬元問題的整改情況。
問題表述：2017年，通普公司(州能源發(fā)展集團(tuán)公司全資子公司)與國家電投集團(tuán)四川電力有限公司等5家企業(yè)分別簽訂6份《甘孜州光伏扶貧項(xiàng)目合作開發(fā)合同書》和《股東協(xié)議書》,分別組建了鄉(xiāng)城縣新能光伏開發(fā)有限責(zé)任公司等6家項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)開發(fā)建設(shè)光伏扶貧項(xiàng)目，通普公司對6家項(xiàng)目公司均占股25%。項(xiàng)目于2018年6月底投產(chǎn)發(fā)電。根據(jù)提供的5家項(xiàng)目公司股東會決議顯示，2018年至2021年，通普公司按25%股權(quán)應(yīng)收光伏扶貧項(xiàng)目股利分紅3175.60萬元，截至2022年11月，實(shí)際收到股利分紅1028.20萬元，應(yīng)收未收2147.4萬元。此外，由于鄉(xiāng)城新能公司未召開股東會，通普公司未確認(rèn)該公司光伏扶貧項(xiàng)目股利分紅。上述行為不符合雙方簽訂的《甘孜州光伏扶貧項(xiàng)目合作開發(fā)合同書》和《股東協(xié)議書》相關(guān)要求。
整改措施：一是制定分紅催收方案，明確分紅收取時(shí)間，主動向5家合作企業(yè)收取投資分紅。二是加強(qiáng)與國電投鄉(xiāng)城新能公司對接，盡快簽訂股東會決議，確認(rèn)股利分紅。三是形成股利催收日?；磕甓ㄆ谝蠛献髌髽I(yè)召開股東會，進(jìn)行利潤分配。（直接責(zé)任人：彭建軍。直接責(zé)任子公司：通普公司。整改時(shí)限：持續(xù)整改。一是2023年3月31日，向5家合作企業(yè)去函收取分紅并取得明確答復(fù)。二是2023年12月30日前，取得鄉(xiāng)城新能公司利潤分配方案。三是全力協(xié)助各合資公司解決實(shí)際困難，在國家補(bǔ)貼到位后，及時(shí)收回應(yīng)收未收股利分紅2147.4萬元。）
第一階段（截止2023年3月底）整改落實(shí)情況：2023年3月13日，通普公司分別向合資公司去函，就光伏扶貧項(xiàng)目利潤分配進(jìn)行了催收，要求其在2023年3月31日前，將尚未分配的利潤分配到位。經(jīng)過催收已收回鄉(xiāng)城晟和新能源有限公司分紅款381萬余元；2023年3月22日，甘孜宸光公司回函，表示待2022年度審計(jì)報(bào)告出具，股利分配方案通過股東會決議后，依據(jù)決議情況進(jìn)行后續(xù)利潤分配的支付；2023年3月22日鄉(xiāng)城聯(lián)合光伏、爐霍聯(lián)合光伏公司回函，表示其未分配利潤遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于未收到的國家發(fā)電補(bǔ)貼，每年需大股東北京京能公司拆借3000多萬元才能維持項(xiàng)目公司的正常經(jīng)營，待國家補(bǔ)貼拿到后，將及時(shí)進(jìn)行利潤分配。此問題已完成第一階段的整改。
第二階段（截止2023年9月20日）整改落實(shí)情況：經(jīng)不間斷的對接，目前鄉(xiāng)城聯(lián)合光伏、爐霍聯(lián)合光伏利潤還未收到國家補(bǔ)貼，合資公司資金短缺，待國家補(bǔ)貼拿到后，將及時(shí)進(jìn)行利潤分配。
第三階段（截止2024年11月30日）整改落實(shí)情況：2023年9月9日甘孜宸光公司召開了股東會進(jìn)行了利潤分配，通普公司分得利潤152.17萬元（包括以前年度分紅款114.15萬元），但該公司因2022年4月，在接受國家三部委（國家發(fā)改委、國家能源局、和國家財(cái)政局）補(bǔ)貼核查時(shí)，因疑似超裝機(jī)全場投運(yùn)時(shí)間問題被賦予“紅碼”縣電費(fèi)補(bǔ)貼處于暫停狀態(tài)，暫時(shí)無法兌現(xiàn)該分紅款，2023年11月10日，通普公司收回甘孜宸光公司分紅款332.63元。2024年5月至9月，集團(tuán)董事長、總經(jīng)理多次帶隊(duì)到國電投四川公司、中廣核四川公司、鄉(xiāng)城聯(lián)合光伏、爐霍聯(lián)合光伏公司就分紅事宜進(jìn)行多輪洽談，其中甘孜宸光公司于2024年11月，分回收益114.15萬元。截止2024年11月已累計(jì)收回光伏扶貧項(xiàng)目應(yīng)收未收股利分紅828.54萬元，剩余1318.86萬元受國家補(bǔ)貼未到位等因素尚未收回。
下一步整改計(jì)劃：一是持續(xù)協(xié)助聯(lián)合光伏的兩家合資公司申請國家補(bǔ)貼，并加力跟進(jìn)國家補(bǔ)貼到位情況，確保集團(tuán)分紅收益及時(shí)到位。二是加強(qiáng)與國電投鄉(xiāng)城新能公司對接，盡快明確光伏扶貧款的分擔(dān)方式，確認(rèn)股利分紅。三是形成股利催收長效機(jī)制，每年定期要求合作企業(yè)召開股東會，進(jìn)行利潤分配。
3.關(guān)于部分房屋資產(chǎn)閑置，未盤活利用問題的整改情況。
問題表述：州能源發(fā)展集團(tuán)公司2012年接收劃轉(zhuǎn)的瀘定縣冷磧鎮(zhèn)3處資產(chǎn)、成都市青羊區(qū)上半節(jié)巷15號院房屋資產(chǎn)和2020年接收劃轉(zhuǎn) 的甘孜州新華星硅業(yè)資產(chǎn)，總價(jià)值209.68萬元，至審計(jì)日未盤活利用，處于閑置狀態(tài)。上述行為不符合《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》第十一條的規(guī)定。
整改措施：一是梳理集團(tuán)現(xiàn)有資產(chǎn)情況。二是制定相關(guān)資產(chǎn)處置方案報(bào)州國資委審批后實(shí)施。（直接責(zé)任人：松拉。直接責(zé)任子公司：格牟公司。整改時(shí)限：持續(xù)整改。一是2023年3月31日前，梳理集團(tuán)現(xiàn)有資產(chǎn)情況并及時(shí)上報(bào)州國資委。二是2025年12月31日前，根據(jù)州國資委的批復(fù)情況完成資產(chǎn)處置。）
第一階段（截止2023年3月底）整改落實(shí)情況：集團(tuán)再次全面梳理了現(xiàn)有資產(chǎn)，因現(xiàn)有資產(chǎn)涉及到體制改革政策、司法強(qiáng)制執(zhí)行難度，再上訴不受理等多層面原因，在原有資產(chǎn)盤活思路上做出適當(dāng)調(diào)整和轉(zhuǎn)變，根據(jù)資產(chǎn)形成的原因、地理位置等實(shí)際情況分別提出了處置方案，提交集團(tuán)黨支委員（擴(kuò)大）會2023年第2次會議通報(bào)后，已上報(bào)州國資委審批。此問題已完成第一階段的整改。
第二階段（截止2023年9月20日）整改落實(shí)情況：根據(jù)整改要求，結(jié)合集團(tuán)遺留問題，8月再次對債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)進(jìn)行了全面梳理并形成了《關(guān)于盤活閑置資產(chǎn)和歷史遺留欠款催收工作方案》，在完成產(chǎn)權(quán)的名稱變更后將集團(tuán)閑置資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)至集團(tuán)旗下全資子公司-成都市格牟商業(yè)管理有限責(zé)任公司或由其專項(xiàng)督辦，加強(qiáng)與資產(chǎn)所在地政府溝通，商討出可行的解決方案（比如有償收儲等），制定可行的處置方案，報(bào)集團(tuán)及州國資委審批后處置。
第三階段（截止2024年11月30日）整改落實(shí)情況：2023年10月，集團(tuán)再次梳理上會，對房屋、土地資產(chǎn)做了專項(xiàng)處置方案；目前，已完成成都、瀘定房產(chǎn)的名稱變更，正在按程序選聘中介機(jī)構(gòu)開展可研和評估工作，為資產(chǎn)處置打下基礎(chǔ)。2024年1月集團(tuán)按照國有資產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)選聘辦法開展了房屋資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)評估機(jī)構(gòu)選聘工作，配合中介機(jī)構(gòu)工作人員對資產(chǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行了實(shí)地考察，3月評估工作全面完成。同年5月，集團(tuán)取得了房屋資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的評估報(bào)告，評估顯示集團(tuán)大多數(shù)為非優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，存在損毀嚴(yán)重、地理位置不佳、商業(yè)價(jià)值不突出的問題。庚即集團(tuán)將劃轉(zhuǎn)工作開展情況及評估處置建議上報(bào)至上級主管部門，由于正值國有企業(yè)改革期間，存在機(jī)構(gòu)重組的不確定性，同時(shí)，為避免后期重復(fù)開展相關(guān)工作的問題，主管部門建議待國有重組完成后，再著力處置該資產(chǎn)。
下一步整改計(jì)劃：一是加強(qiáng)整改力度，根據(jù)評估可研結(jié)果按要求劃轉(zhuǎn)，由格牟公司全力負(fù)責(zé)盤活資產(chǎn)。二是加力解決歷史遺留問題，健全完善資產(chǎn)管理主體責(zé)任。三是加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理，努力實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。
三、審計(jì)建議采納情況
針對審計(jì)報(bào)告提出的三條建議，集團(tuán)及時(shí)糾正了在經(jīng)營過程中的不合規(guī)行為，促進(jìn)了集團(tuán)的規(guī)范運(yùn)作，提高了集團(tuán)全體員工的思想認(rèn)識。在今后的工作中，集團(tuán)將加強(qiáng)對相關(guān)政策法規(guī)的學(xué)習(xí)，提高風(fēng)險(xiǎn)管控意識，健全各項(xiàng)規(guī)章制度和體制機(jī)制建設(shè)，以本次審計(jì)為契機(jī)，認(rèn)真總結(jié)、以審促改，提升集團(tuán)整體經(jīng)營管理水平。
對尚未完成整改的問題集團(tuán)將在以后年度的12月公告后續(xù)整改情況，直至所有問題完成整改為止。
甘孜州能源發(fā)展集團(tuán)有限公司
2024年12月30日
